温州市金属协会财务管理制度

第一条  为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，进一步健全财务会计管理，提高本协会的管理水平，明确财务管理责任、权利、义务，特制订本制度。

第二条  按照国家《会计法》、民间非营利组织会计制度的规定，建立会计账册，包括总分类账和明细账，并保证其真实、完整。

第三条 各项会计事项应按规定办理会计核算，实行会计监督。

第四条 出纳人员必须严格执行现金收款制度，收付讫后要在收

付凭证及单据加盖“收讫”、“付讫”戳记和出纳员私章，每天现金余额不得超过500元，超过500元应及时介入指定的开户银行账户，严禁以“白条”抵库。

第五条  出纳人员应认真审核发票报销单，对各支付事项应经经办人签署意见，500元以下经秘书长审批，超过500元须经会长审批手续后，方可进行付款，做到收有据、付有凭。

第六条  在本市内开设银行账户，出纳人员应及时、顺序登记现金日记账和银行日记账，结出余额，每月底与银行对账单对照，确保无误。

第七条  会计人员根据手续齐全的报销单，登记明细账，并定期汇总编制收支情况表等。

第八条  会计人员不得兼出纳工作，签发支票所使用的印章，不得由出纳一人保管。

第九条  对于所有的会计凭证和账薄，会计人员应按季装订，按年存档，不得随意丢失，以保持会计资料的完整性。

                                           温州市金属行业协会

                                             二O二一年七月